《外匯管理?xiàng)l例》在第十七條明確規(guī)定：“境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易、應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。”
根據(jù)該規(guī)定，境內(nèi)只要通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，獲得境外企業(yè)經(jīng)營管理權(quán)的行為，就需要事先經(jīng)過有關(guān)部門的批準(zhǔn)或備案，這一過程就是我們通常所說的“ODI備案”，來源于“Outbound Direct Investment”的縮寫。而在我國，通常有外管局、商務(wù)部、發(fā)改委三個(gè)部門對(duì)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行管理或核準(zhǔn)，境內(nèi)企業(yè)在向境外投資之前，需要先向商務(wù)部、發(fā)改委兩個(gè)部門提交材料拿到相應(yīng)的核準(zhǔn)文件，再報(bào)送外管局對(duì)所有的核準(zhǔn)文件進(jìn)行復(fù)核，如果復(fù)核通過的話，外管局會(huì)頒發(fā)一個(gè)《境外直接投資外匯登記證》，拿到這個(gè)證書后，企業(yè)才可以進(jìn)行對(duì)外投資活動(dòng)，投資資金也也能夠順利匯入?yún)R出。那么，企業(yè)在最終通過外管局的登記之前，商務(wù)部和發(fā)改委的具體審核標(biāo)準(zhǔn)是什么呢？
商務(wù)部《境外 辦法》對(duì)ODI備案的審核標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定
自2014年10月6日起施行的《境外 辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）是商務(wù)部對(duì)境內(nèi)企業(yè)開展境外投資活動(dòng)的具體規(guī)定，在進(jìn)行 ODI 備案過程中，商務(wù)部主要是對(duì)作為投資主體企業(yè)的資質(zhì)進(jìn)行審查，審查企業(yè)的投資資金來源是否干凈合規(guī)，以及是否有足夠的資金儲(chǔ)備去支撐這項(xiàng)對(duì)外投資項(xiàng)目，一般需要企業(yè)提交上一年度的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)證明等相關(guān)材料。商務(wù)部審核通過后會(huì)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
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