《外匯管理條例》在第十七條明確規(guī)定：“境內機構、境內個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產品發(fā)行、交易、應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經有關主管部門批準或者備案的，應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續(xù)。”
根據該規(guī)定，境內只要通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，獲得境外企業(yè)經營管理權的行為，就需要事先經過有關部門的批準或備案，這一過程就是我們通常所說的“ODI備案”，來源于“Outbound Direct Investment”的縮寫。而在我國，通常有外管局、商務部、發(fā)改委三個部門對外匯業(yè)務進行管理或核準，境內企業(yè)在向境外投資之前，需要先向商務部、發(fā)改委兩個部門提交材料拿到相應的核準文件，再報送外管局對所有的核準文件進行復核，如果復核通過的話，外管局會頒發(fā)一個《境外直接投資外匯登記證》，拿到這個證書后，企業(yè)才可以進行對外投資活動，投資資金也也能夠順利匯入匯出。那么，企業(yè)在最終通過外管局的登記之前，商務部和發(fā)改委的具體審核標準是什么呢？
商務部《境外 辦法》對ODI備案的審核標準規(guī)定
自2014年10月6日起施行的《境外 辦法》（商務部令2014年第3號）是商務部對境內企業(yè)開展境外投資活動的具體規(guī)定，在進行 ODI 備案過程中，商務部主要是對作為投資主體企業(yè)的資質進行審查，審查企業(yè)的投資資金來源是否干凈合規(guī)，以及是否有足夠的資金儲備去支撐這項對外投資項目，一般需要企業(yè)提交上一年度的財務審計報告、資產證明等相關材料。商務部審核通過后會頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
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