境外融資ODI備案及37號(hào)文 

在全球化的浪潮下，越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)和個(gè)人開(kāi)始關(guān)注海外投資。然而，ODI備案和37號(hào)文作為境外投資的兩大主要政策，這兩個(gè)政策到底有什么區(qū)別，以及如何在合法合規(guī)的前提下實(shí)現(xiàn)資金返還。我們?cè)賮?lái)梳理一遍：
什么是ODI備案？
ODI備案，全稱(chēng)是Outbound Direct Investment備案，是指中國(guó)企業(yè)和個(gè)人在境外進(jìn)行直接投資時(shí)，必須向商務(wù)部和國(guó)家外匯管理局備案。這一過(guò)程通常包括提交投資項(xiàng)目的相關(guān)文件，并獲得批準(zhǔn)后方可進(jìn)行實(shí)際的投資操作。
什么是37號(hào)文？
37號(hào)文，全稱(chēng)是《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》，主要針對(duì)境內(nèi)居民個(gè)人直接投資PRC Individuals Direct Investment的外匯管理。其目的在于簡(jiǎn)化境外投資的外匯管理流程，提高效率。
ODI備案和37號(hào)文的主要區(qū)別
ODI備案和37號(hào)文適用于不同的主體和場(chǎng)景。
ODI備案（對(duì)外直接投資備案）
適用企業(yè)：
- 所有中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的企業(yè)：包括國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、合資企業(yè)、外商投資企業(yè)等。
- 適用場(chǎng)景：企業(yè)計(jì)劃進(jìn)行對(duì)外直接投資（ODI），即在境外設(shè)立新公司、并購(gòu)境外企業(yè)或進(jìn)行其他形式的對(duì)外投資活動(dòng)。
備案流程：
1.企業(yè)需要向相關(guān)政府部門(mén)（如國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、商務(wù)部及外匯管理局）提交申請(qǐng)進(jìn)行備案或?qū)徟��?br /> 2.具體要求和流程會(huì)根據(jù)投資的規(guī)模、投資行業(yè)及投資目的地的不同而有所差異。
37號(hào)文（《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》）
適用主體
1所有中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)：企業(yè)在進(jìn)行跨境直接投資、利潤(rùn)匯回等外匯操作時(shí)，需要按照37號(hào)文的規(guī)定進(jìn)行外匯管理。
2. 所有中國(guó)公民和居民：如果涉及個(gè)人的跨境投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、收益匯回等外匯操作，也需要遵循37號(hào)文的相關(guān)規(guī)定。
適用場(chǎng)景：
- 企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行對(duì)外投資時(shí)需要進(jìn)行外匯登記。
- 涉及跨境資金的匯出和匯入。
· 利潤(rùn)和收益的匯回及分配。
操作要求：
- 37號(hào)文簡(jiǎn)化了外匯管理流程，要求企業(yè)和個(gè)人在進(jìn)行這些外匯操作時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的備案或登記，并遵循外匯管理的相關(guān)規(guī)定。
- 企業(yè)或個(gè)人需要向外匯管理部門(mén)提交相應(yīng)的文件和資料。
總結(jié)：
- ODI備案：適用于所有計(jì)劃進(jìn)行對(duì)外直接投資的中國(guó)境內(nèi)企業(yè)。
- 37號(hào)文：適用于所有涉及跨境投資及外匯管理操作的中國(guó)企業(yè)和個(gè)人。
返程投資的流程和注意事

返程投資是指將境外投資的收益返還到國(guó)內(nèi)。不論是通過(guò)ODI備案還是37號(hào)文進(jìn)行的投資，返程投資都需要遵循一定的規(guī)則和流程

1.返程路徑的選擇：企業(yè)通過(guò)ODI備案進(jìn)行的境外投資，其收益返還需要通過(guò)外匯局指定的銀行進(jìn)行。而個(gè)人通過(guò)37號(hào)文進(jìn)行的投資，則需通過(guò)個(gè)人外匯賬戶(hù)進(jìn)行返還。
2.準(zhǔn)備好相關(guān)文件：無(wú)論是企業(yè)還是個(gè)人，返程投資時(shí)都需準(zhǔn)備好相關(guān)的證明文件，如投資收益證明、稅務(wù)文件等。

3.合理規(guī)劃稅務(wù)：返程投資涉及稅務(wù)問(wèn)題，投資者需提前了解并合理規(guī)劃，以降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
注意：根據(jù)外匯管理的規(guī)定，原則上其實(shí)是不允許中國(guó)自然人在境外投資的。在國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的外匯管理體系下，37號(hào)文是中國(guó)自然人唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法。
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